清理公司舊賬亂賬

2019-01-13 12:37:35      點(diǎn)擊：


清理舊賬亂賬的處理方法



公司在經(jīng)過多年的發(fā)展過后，對(duì)于公司的賬目問題著實(shí)的會(huì)讓人煩惱，而代處理公司舊賬亂賬是每個(gè)會(huì)計(jì)*頭疼的問題，尤其是新人，一不小心就要花數(shù)月的時(shí)間，今天湛江中澤財(cái)稅小編就來給大家介紹一下關(guān)于代理記賬公司清理舊賬亂賬的處理方法吧！

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首先我們來說說公司如果舊賬亂賬過多企業(yè)需要重新建賬，原因主要有倆：

*，之前公司沒有賬，或者賬務(wù)核算混亂不堪，現(xiàn)在想重新建賬，規(guī)規(guī)矩矩地核算；

第二，公司越做越大，政府一看，不行，先富帶后富，你得招倆會(huì)計(jì)拉動(dòng)拉動(dòng)社會(huì)就業(yè)率，今兒起咱家稅務(wù)上不搞核定征收，搞查賬征收。

小企業(yè)經(jīng)營一段時(shí)間后中途建賬，有兩種建賬方法：一、是財(cái)產(chǎn)清查分散完成，按期初余額為零建賬;二、是財(cái)產(chǎn)清查期初集中完成，根據(jù)清查結(jié)果進(jìn)行期初建賬。我們今天主要介紹第二種方法，也是小企業(yè)常用的一種。
代理記賬公司從以下幾個(gè)步驟著手為企業(yè)清理舊賬亂賬：

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1.盤點(diǎn)出納庫存現(xiàn)金:與出納一同盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金數(shù)量，并與賬上進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)不一致，應(yīng)查明原因，并進(jìn)行賬務(wù)調(diào)節(jié)處理。清查之后填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”作為原始憑證調(diào)節(jié)現(xiàn)金日記賬的賬面記錄。

2.核對(duì)開戶銀行存款：讓出納把所有開戶銀行的對(duì)賬單打印出來，一個(gè)賬戶一個(gè)賬戶地進(jìn)行核對(duì)，若與賬上不一致，應(yīng)找出原因，并將每個(gè)賬戶通過銀行存款余額調(diào)節(jié)表把銀行賬與銀行對(duì)賬單調(diào)整成一致。

通過銀行傳來的對(duì)賬單，將銀行對(duì)賬單余額與銀行存款日記賬余額進(jìn)行核對(duì)。如果兩者不相符，原因可能是：a.一方記賬有誤；b.存在未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)該調(diào)節(jié)銀行存款余額調(diào)節(jié)表達(dá)到二者一致。

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3.盤點(diǎn)倉庫存貨：組織財(cái)務(wù)與倉庫人員對(duì)公司所有存貨進(jìn)行大盤點(diǎn)，將盤點(diǎn)的存貨數(shù)據(jù)與存貨明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，確保每個(gè)存貨的賬實(shí)相符，若存在不符的，要查明原因，并進(jìn)行調(diào)整成賬實(shí)一致。

4.盤點(diǎn)公司固定資產(chǎn)：與設(shè)備管理人員一同對(duì)公司固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)核賬，一方面核對(duì)賬上是否與實(shí)際固定資產(chǎn)一致，一方面建立固定資產(chǎn)小卡片，并張貼在固定資產(chǎn)顯眼處，以便下次核查。

逐一對(duì)倉庫存貨、固定資產(chǎn)等各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)項(xiàng)盤點(diǎn)，并填制盤存單，與賬面余額核對(duì)，確定盤虧盤盈數(shù)。填制實(shí)存于賬存的對(duì)比表，作為調(diào)整賬面的憑證。

5.與客戶核對(duì)應(yīng)收賬款：主要核對(duì)銷售合同、報(bào)價(jià)單、送貨單等單據(jù)。制作每個(gè)客戶應(yīng)收賬款對(duì)賬單，先交銷售人員核對(duì)，再由銷售人員將對(duì)賬單發(fā)給客戶進(jìn)行核對(duì)，對(duì)方核實(shí)后，蓋章標(biāo)示相符，并退回。

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如果不一致，應(yīng)編制“往來款項(xiàng)清查表”說明情況，注明相符不相符的款項(xiàng)，將應(yīng)收賬款進(jìn)行調(diào)整保持與客戶一致。對(duì)于不相符的款項(xiàng)按照有爭議、未達(dá)賬項(xiàng)、無法收回進(jìn)行分類，針對(duì)具體問題采取相應(yīng)的措施。

代理記賬公司清理舊賬亂賬的處理內(nèi)容：清產(chǎn)核資、清產(chǎn)核資簡單說就是盤點(diǎn)，盤點(diǎn)公司全部資產(chǎn)與負(fù)債。這并不是一個(gè)簡單的事。會(huì)計(jì)混亂的公司，往往資產(chǎn)管理混亂、產(chǎn)權(quán)不清，理清資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)是重中之重。主要步驟如下：

（1）時(shí)點(diǎn)歸屬：如果定在1月1日，當(dāng)然比較好。但就算在全年的其它時(shí)點(diǎn)，重新建賬也是可以的。

（2）資產(chǎn)歸屬：形式上，要確保所有資產(chǎn)都得到盤點(diǎn)人、復(fù)盤人、領(lǐng)導(dǎo)簽字。對(duì)產(chǎn)權(quán)不清的資產(chǎn)，做一個(gè)待處理文件，推動(dòng)公司高層確定全部資產(chǎn)歸屬。尤其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間、股東與企業(yè)之間、母子公司之間，產(chǎn)權(quán)清晰這一步不能完成，則難以成功建賬。如果是確有爭議的資產(chǎn)，就先斬掉不要，反正與財(cái)務(wù)部利益沒有太大關(guān)系。

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（3）確定成本：理清資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)后，是確定資產(chǎn)成本。這是一個(gè)技術(shù)活。有發(fā)票、白條、合同、付款憑證等能夠證明東西屬于公司的，那就進(jìn)資產(chǎn)和實(shí)收資本；沒有發(fā)票，價(jià)值不明的，就當(dāng)作借用股東的資產(chǎn)，以后是付租金使用費(fèi)還是直接從股東手里買斷那得另說。

代理記賬公司清理舊賬亂賬有固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，找發(fā)票、找合同，盡量確認(rèn)到原值。沒有發(fā)票，計(jì)提折舊就不得在稅前扣除，在所得稅匯算清繳時(shí)作納稅調(diào)整。存貨盤點(diǎn)，有發(fā)票的，當(dāng)然按發(fā)票金額確認(rèn)；沒有發(fā)票的，按近期采購價(jià)格確認(rèn)，以防止與后批次存貨成本差異過大。

在產(chǎn)品、產(chǎn)成品，如果數(shù)量多、金額大，*把估計(jì)的過程與計(jì)算依據(jù)書面化。其它物料、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品，凡是舊的或者金額小，就可以不用管了，即費(fèi)用化。凡是新的、金額大的，可以計(jì)入。

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（4）債權(quán)債務(wù)：所有有記錄的債權(quán)，全部制成表格，寧多勿漏，每筆債權(quán)要確定責(zé)任部門或人員，形成領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的債權(quán)表。領(lǐng)導(dǎo)也不能確定的債權(quán)就先不裝進(jìn)來，單獨(dú)放在一個(gè)表里面，以后再說。債務(wù)方面，所有債務(wù)包括金額*發(fā)函詢證，領(lǐng)導(dǎo)簽字。

（5）試算平衡。完成相關(guān)清查后，就進(jìn)行試算平衡的工作。

代理記賬公司清理舊賬亂賬的上述盤點(diǎn)表的資產(chǎn)與負(fù)債歸集入相關(guān)科目制作平衡表，資產(chǎn)與負(fù)債的差額，就是所有者權(quán)益。所有者權(quán)益中，除非有確鑿依據(jù)，否則盡量不要確認(rèn)資本公積。用科目匯總表中資產(chǎn)與負(fù)債的差額，減去實(shí)收資本和資本公積，差額就是未分配利潤。這么一來，理論上講，清產(chǎn)核資的成果——資產(chǎn)負(fù)債表也就出來了。財(cái)產(chǎn)清查期初集中完成，根據(jù)清查結(jié)果進(jìn)行期初建賬。

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以上就是湛江中澤財(cái)稅小編在網(wǎng)上整理出來的關(guān)于代理記賬公司清理舊賬亂賬的處理方法的一些相關(guān)介紹，如果不清楚的或者是有這方面需求的老板，請(qǐng)直接與湛江中澤財(cái)稅客服溝通聯(lián)系！